Fiscal Crimes Egenskaper, typer, exempel

De Skattebrott Det är de som en person begår när han gör ett bedrägeri till den offentliga statskassan genom hyllningsutvecklingsåtgärder, oavsett om de är monetära och om de är resultatet av icke -konvenient skatteförmåner.

Den politiska konstitutionen i Mexiko, i avsnitt IV i sin artikel 31 fastställer den skyldighet som mexikaner har för att hjälpa till för federationens, stater och även kommuner.

En person begår en skattekriminalitet när han inte betalar de skatter som motsvarar honom

Därför är betalningen av en skatt obligatorisk för att erkänna de lagligt fastställda beloppen och därmed följa den huvudsakliga skatteplikten, och sanktioner kan genereras om det inte uppfylls.

Den kriminella inlämnandet av ansträngningar som syftar till att undvika skatteåtaganden är inte villig enligt en sanktionsfunktion, utan till insamlingsfunktionen, vilket kan avslutas från möjligheten att undvika straffansvar när en person reglerar sin skattesituation.

Två väsentliga element i dessa brott är deras patrimonialistiska struktur, med hänsyn till dess offentliga natur, och även insamlingsfunktionen som kommer från denna struktur.

[TOC]

Egenskaper för skattebrott

De är bedrägliga

Alla dessa brott är i grunden skadliga, eftersom avsikten är oskiljbar från ämnets bedrägeri.

Även om denna avsikt måste bevisas, om det inte finns några gynnsamma antaganden till dess faktum, kan du acceptera idén om en framgångsrik avsikt, med tanke på de extrema svårigheter som kan innebära att de demonstrerar bedrägeri i sin helhet.

Delar av skattebrottet

Aktivt ämne

Det hänvisar till den naturliga personen som utdelar betalningen delvis eller totalt av någon skatt eller får någon olaglig fördel till nackdel för statskassan.

På samma sätt ignorerar de som fungerar som behållande eller obligatorisk solidaritet, förutsatt att denna vårdslöshet beror på fällor eller att dra nytta av felet.

Kan tjäna dig: importera modaliteter i Colombia och dess egenskaper

Passiv ämne

För finansiella ändamål visar sig skattebetalaren inte vara den skattebetalare vars solidaritet är obligatorisk har skyldigheten att behålla betalningen av skatter och inte betala den när man gör den kvarhållandet, men skattebetalaren blir skattkammaren, eftersom skattekrediten har fastställts har fastställt är till hans fördel.

Av denna anledning kommer genomförandet av någon åtgärd eller rätt att vara för den offentliga statskassan, och inte av den skattebetalare som bidraget har hållits, utan skador för de åtgärder som den utför mot behållaren.

Ansvarig för skattebrott

De är ansvariga för ett skattemässigt brott som uppfyller följande villkor:

• De som är överens om avrättningen av brottet.
• De som gör faktum eller uppförande som beskrivs i lagen.
• De som begår brottet tillsammans.
• De som använder en annan person som ett verktyg för att göra det.
• Som inducerar en annan person bedrägligt för att begå det.
• De som hjälper en annan person att skada för din provision.
• Som hjälper en annan person efter deras förverkligande och uppfyller ett tidigare löfte.

Uppsägning

Det är ofta i skatterätten att avskedandet av processen orsakas när den anklagade gör eller garanterar betalning av de utelämnade skatterna, i samband med motsvarande tillbehör. Ministeriet för finans och offentlig kredit kan be om det.

Typer av skattemässiga brott i Mexiko

De olika typerna av skattemässiga brott som utsätts för skattekoden för Federation of Mexico är följande:

- Arbetslöshet (artikel 96).

- Av anställda eller offentliga tjänstemän (artikel 97).

- Försök (artikel 98).

- Fortsättning (artikel 99).

- Smuggling (artikel 102) och deras assimilerade (artikel 105).

- Skattebedrägeri (artikel 108) och deras assimilerade (artikel 109).

Kan tjäna dig: sned handling

- Relaterat till det federala skattebetalarnas register (artikel 110).

- Relaterat till redovisning, uttalanden och dokumentation (artikel 111).

- Av revisorer och insättare (artikel 112).

- Relativt frimärken, kontrollenheter och officiella varumärken (artikel 113).

- Tillverkad av offentliga anställda baserade på embargo, hembesök och olaglig granskning av varor (artikel 114).

- Förstörelse eller stöld av varor i skattemässiga eller kontrollerade lokaler (artikel 115).

- Verksamheter som utförs med pengar som förvärvats av olagliga aktiviteter (artikel 115).

Offentliga tjänstemän

- Public Service Felaktig övning - Artikel 214.

- Missbruk av myndighet och tvingad försvinnande av personer - Artikel 215.

- Offentliga tjänstemän Koalition - Artikel 216.

- Felaktig användning av fakulteter och makter - Artikel 217.

- Konkusion - Artikel 218.

- Intimidering - Artikel 219.

- Missbruk av funktionsövning - Artikel 220.

- Påverkan trafik - artikel 221.

- Allmänna mutor och utländska tjänstemän - Artikel 222.

- Peculation - Artikel 223.

- Olaglig berikning - Artikel 224.

I händelse av att en anställd eller offentlig tjänsteman åtar sig eller deltar i någon form i ett skattebrott, kommer den påföljd som ska tillämpas för det resulterande brottet att höjas från tre till sex års fängelse som anges i federationens finanspolitiska kod

Kvalificerade och enkla skattefrågor

De kallas kvalificerade när det har förvärras, exklusiva eller mildrande när de genomförs, annars anses de vara enkla. Förvärrande är det faktum som ökar straffens straff, förmildrande är det faktum att det minskar en sådan straff och exklusivt som eliminerar straffen.

Exempel på skattekrämningar i Mexiko

Smuggling

Det består av att införa landet eller utvinna från samma varor på olagliga sätt, enligt artikel 102 i skattekoden (CF), till exempel:

Kan tjäna dig: pengar kvitto

- Utan tillåtelse.

- Utelämnd delvis eller total betalning av skatter eller kompensationskvoter.

- Export eller förbjudet import.

Skattebedrägeri

Det är rätt beteckning om vad som kallas skatteundandragande, som hänvisar till att inte betala någon beskattning genom användning av artifice eller använda fel som gjorts av finanspolitiska myndigheterna. Hans sanktioner i Mexiko ligger mellan tre månader till nio års fängelse.

Förfalskning av fakturor

Det är inte en förfalskning som sådan, men hänvisar till de dokument som stöder operationer som inte inträffade.

Relaterat till skattemässig redovisning

- Som registrerar sina finans- eller redovisningsverksamheter i två eller flera böcker med olika innehåll, två eller flera redovisningssystem.

- Bestäm med falskhetsskattförluster.

- Som förändrar, gömde sig eller delvis eller helt förstör bokföringsposter, liksom den dokumentation som motsvarar respektive säten, som är skyldig att ta enligt skattelagen.

- Vem själv, eller av någon som lämnats in, sprider sig, felaktigt eller personligt, genom någon form eller medel, av konfidentiell information.

- Personen som ansvarar för att ha utelämnat i mer än tre månader för att lämna in informationsdeklarationen för de inkomster som har genererats under det omedelbart föregående året med förbehåll för en förmånsskattregime.

Utelämn register i det federala skattebetalarnas registret

När det federala skattebetalarnas registr eller den personliga registreringen eller en tredje part i mer än ett år, räknades från det datum då nämnda registret måste göras.

Referenser

1. Juridiska tidskrifter (2020). Överträdelser och skattemässiga brott. Taget från: tidskrifter.Juridik.Unk.mx.
2. Juridiska koncept (2020). Skattebrott. Taget från: Juridic Concepts.com.
3. Alexis Malpica (2016). Skattebrott. Sánchez Pineda -träning taget från: Sanchezpinedasc.WordPress.com.
4. Juan Higuera (2019). Skattebrott för moraliska människor. Legal Forum. Taget från: Juridico Forum.mx.
5. Sergio Rivera (2020). Skattebrott. Ruiz Consultores. Taget från: Ruizconsultores.com.mx.