Kundfordringar

Vi förklarar vad som är administration av kundfordringar, dess egenskaper, mål och ger flera exempel

Vad är administrationen av kundfordringar?

De Kundfordringar Det hänvisar till uppsättningen av policyer, förfaranden och praxis som används av ett företag angående förvaltning av försäljning som erbjuds på kredit. Det är hanteringen av alla väntande fakturor som ett företag måste få sin betalning efter att ha levererat en produkt eller tjänst.

Det vill säga, det är hanteringen av insamlingen av pengar som kunder är skyldiga till ett företag. De flesta företag erbjuder sina kunder möjlighet att köpa sina produkter och kredittjänster. När det är korrekt utformat kan ett sådant avtal vara ömsesidigt fördelaktigt för både företaget och dess kunder.

De är en av pelarna i genereringen av försäljningen och måste administreras för att säkerställa att de äntligen blir kontantinkomst. Ett företag som inte effektivt konverterar sina kundfordringar i kontanter kan ha dålig likviditet, förlamning av sitt rörelsekapital och står inför obehagliga operativa svårigheter.

Egenskaper för kundfordringar

Inkluderar utvärdering av solvens och kundrisk, upprättandet av kreditvillkor och policyer och utformningen av en adekvat insamlingsprocess för dessa konton.

Utvärdera ekonomisk och kredithistoria

Innan företaget accepterar affärer med en klient utför företaget en analys av solvensen och den kortsiktiga likviditeten i det, och verifierar dess kredithistoria, dess finansiella rapporter och de allmänna ekonomiska förhållandena för klienten.

Vid behov måste referenser från andra företag begäras som kunden har gjort affärer.

Upprätta tydliga betalningsvillkor

Ett genomförbart avtal för klienten måste förhandlas utan att offra affärs lönsamhet. Till exempel tillåter betalningstiden "5 % till 10 dagar, netto vid 30 dagar" att klienten kan betala 30 dagar efter faktureringsdatumet. 

Det erbjuder också 5 % rabatt i händelse av att betalningen uppfylls inom tio dagar efter fakturadatum.

Företag måste balansera fördelen med att utöka villkoren till kunderna med sina kassaflödesbehov.

Försäljningsrabatter för att främja förväntad betalning är en bra praxis som kan förbättra ett företags kassaflöde.

Rabatten som erbjuds bör vara attraktiv för att uppmuntra klienten att betala fakturan inom den angivna tidsperioden, men tillräckligt liten för att undvika försämring av vinstmarginalen.

Tillhandahålla flera betalningsmetoder

Betalningsförseningar orsakas ofta av besväret med betalningsmetoder för kunderna. Olika alternativ kan läggas till i företagets betalningssystem.

Banco Banks betalningsmetod genom det elektroniska överföringssystemet är mycket mer tillgängligt för kunder.

Göra elektroniska fakturor

Borta är de dagar då det enda sättet fakturorna anlände till kunderna var via posten eller en messenger. Teknik har gjort det möjligt för företag att skicka skannade fakturor via e -post.

Således kan du skicka fakturor så snart projekten är klar. Att skicka fakturor i rätt tid kan hjälpa kunder att förbereda sig för utgångsdatumet som anges.

Insamlingsprocess

Betalningsprocessen är ganska enkel om all kommunikation, dokumentation, redovisning och relevanta frågor relaterade till detta.

Vid mottagandet av betalningarna görs en bokföringssäte, där kontokontokortet är ackrediterat och kontantkontot laddas.

Kriminella konton

Vid icke -betalning kan det vara effektivt att anställa insamlingsbyråer (eller företagets avdelning) för att återkräva hela eller delar av de oöverträffliga skulderna.

De flesta företag skapar ett specifikt konto för att diskutera brottsliga konton, ofta kallade "bestämmelser för tveksamma konton" eller "oöverträffade skuldkonton".

Målen för kontoadministrationen

- Ge bättre kassaflöde och den större likviditeten som finns för användning i investeringar eller förvärv, vilket minskar det totala väntan på väntan.

- Använd procedurer som säkerställer att företagets finansiella potential för kundens fordringar maximeras.

- Bestäm i förväg kundkreditkvalificeringen, fastställa villkoren för kredit och betalning för varje typ av klient.

- Övervaka ofta kunder på jakt efter kreditrisker.

- Upptäcka bakåtbetalningar eller krediter i rätt tid.

- Bidra direkt till företagets fördelar genom att minska de oöverträffliga skulderna.

- Upprätthålla en bra professionell relation med kunderna.

- Öka företagets professionella bild.

Exempel

Dharma Corp Company. Du funderar på att göra din kreditpolicy mer flexibel att erbjuda kredit till kunder med hög riskbedömning och därmed kunna sälja 20 % mer, eftersom den har en inaktiv produktionskapacitet.

Följande data presenteras:

Med förslaget om flexibilitet i kreditpolitiken förväntas:

För att veta om det är genomförbart måste lönsamheten till följd av ytterligare försäljning beräknas och se om den är större eller mindre än den totala summan av:

• Förluster för osamlseliga skulder.
• Ökning av insamlingskostnaden.
• Större möjlighetskostnader för rörelsekapital immobiliserad i kundfordringar under en längre tid.

Ytterligare lönsamhetsberäkning

Försäljningsökning i enheter: 300 000 x 20 % = 60 000 enheter

När det finns inaktiv produktionskapacitet är ytterligare lönsamhet den ökande bidragsmarginalen, eftersom fasta kostnader förblir desamma.

Enhetsbidragsmarginal: $ 80 - $ 50 = $ 30.

Ytterligare lönsamhet = 60 000 x $ 30 = $ 1 800 000

Beräkning av förluster för osamlda skulder

Ökning i försäljning: 60 000x $ 80 = $ 4 800 000

Förlust av oöverträffliga skulder = $ 4 800 000 x 3 % = $ 144 000

Beräkning av möjlighetskostnaden

Det genomsnittliga beloppet för rörelsekapital i kundfordringar ges av:

(Försäljning till kredit- / rotationskontonfordringar) X (enhetskostnad / försäljningspris)

Sedan beräknas komponenterna i formeln.

Nuvarande kreditförsäljning: 300 000 x $ 80 = $ 24 000 000

Kreditförsäljning med ökningen: 360 000 x $ 80 = $ 28 800 000

Rotation Kundfordringar: 360 /60 dagar = 6 gånger årligt

Rotation Kundfordringar med ökningen: 360/90 dagar = 4 gånger årlig

Eftersom det finns inaktiv kapacitet är enhetskostnaden för ökningen av försäljningen bara den rörliga kostnaden: $ 50.

Ny genomsnittlig enhetskostnad = $ 21 000 000 /360 000 = $ 58,33

Genomsnittligt belopp av rörelsekapital i fordringar på nuvarande kund:

($ 24 000 000 /6) x ($ 60 / $ 80) = $ 3 000 000

Genomsnittligt belopp av rörelsekapital i kundfordringar med det nya scenariot är:

 ($ 28 800 000 /4) x ($ 58,33 / $ 80) = $ 5 249 700

Ökning i det genomsnittliga beloppet för rörelsekapital i kundfordringar = $ 5 249 700 - $ 3 000 000 = $ 2 249 700

Returnivå = 16 %

Möjlighetskostnad = $ 2 249 700 * 16 % = $ 359 952

Förslagets genomförbarhet

Eftersom nettovinst är betydande, dharma corp. Det bör göra sin kreditpolicy mer flexibel, så förslaget är genomförbart.