Ekonomiska skäl typer, vad är användningen och exemplen

De ekonomiska skäl De är viktiga indikatorer på ett företags ekonomiska resultat, skapade med användning av numeriska belopp som tagits från de finansiella rapporterna för att få viktig information om en organisation.

Siffrorna som finns i företagets finansiella rapporter, som är balansräkning, inkomststatus och kassaflödesstatus, används för att utföra en kvantitativ analys och utvärdera likviditet, tillväxt, marginaler, prestationsnivåer, hävstång, lönsamhet och värdering av ett företag.

Källa: Pixabay.com

När det gäller investeringar är informationsanalysen av de finansiella rapporterna en av de viktigaste delarna i den grundläggande analysprocessen, om inte den viktigaste.

Samtidigt kan det stora antalet siffror i företagets finansiella rapporter vara oroande och skrämmande för många investerare. Men genom analysen av ekonomiska skäl kan du arbeta med dessa siffror på ett organiserat sätt.

[TOC]

Beräkning och analys

Beräkning av ekonomiska skäl är relativt enkelt. Att förstå och tolka vad de säger om ett företags finansiella rapporter kräver dock lite mer arbete.

Etablerade företag har vanligtvis flera års balansdata och resultatstatusen för att arbeta med analysen av orsakerna.

Beräkningen av ekonomiska skäl i flera perioder, vare sig kvartalsvis eller årligen, hjälper till att övervaka användbara trender i företagets operativa resultat.

Typer och deras egenskaper

Likviditetsskäl

De är finansiella index som mäter ett företags kapacitet att betala sina finansiella och långsiktiga ekonomiska skyldigheter. De vanligaste ekonomiska skälen inkluderar följande.

Cirkulerande anledning

Det cirkulerande skälet mäter ett företags kapacitet att betala kortvariga skulder med cirkulerande tillgångar:

Cirkulerande förnuft = cirkulerande cirkulerande tillgångar / skulder.

Snabb anledning

Det snabba skälet mäter ett företags kapacitet att betala kortvariga skulder med snabba tillgångar:

Snabb anledning = (cirkulerande tillgångar - varulager) / cirkulerande skulder.

Driftskassaflödeshastighet

Det är ett mått på antalet gånger ett företag kan betala de cirkulerande skulderna med de kontanter som genererats under en viss period:

Operativt kassaflödesanledning = operativt kassaflöde / nuvarande skulder.

Hävstångsskäl

De mäter mängden kapital som kommer från skuld. Med andra ord används utnyttjande av ekonomiska skäl för att utvärdera ett företags skuldnivåer. De vanligaste ekonomiska skälen inkluderar följande:

Anledning till skuld till tillgångar

Det mäter det relativa beloppet för tillgångarna i ett företag som tillhandahålls tack vare skulden:

Kan tjäna dig: Vilka är de slutliga tillgångarna i ekonomin?

Anledningen till skuld till tillgångar = totala skulder / totala tillgångar.

Kapitalskuld orsak

Skulden till kapital beräknar vikten av den totala skulden och finansiella skulder mot redovisningskapital:

Anledning till kapital = totala skulder / aktieägares arv.

Räntetäckningsskäl

Räntetäckningsgraden bestämmer hur lätt ett företag kan betala sina räntekostnader:

Räntetäckningsgrad = rörelseresultat / räntekostnader.

Skuldtjänstens anledning

Skuldtjänstkvoten fastställer den enkelhet som ett företag kan betala sina skuldförpliktelser:

Skuldtjänsttäckningsanledning = Driftsverktyg / total skuldtjänst.

Effektivitetsskäl

De är också kända som finansiella index. De används för att mäta hur ett företag använder sina tillgångar och resurser. De vanligaste ekonomiska skälen inkluderar följande.

Tillgångsrotationsförhållande

Tillgångsrotationsförhållandet mäter ett företags kapacitet att generera försäljning från tillgångar:

Tillgångsrotationsförhållande = total nettoomsättning / tillgångar.

Inventeringsrotationsförhållande

Den mäter hur många gånger inventeringen av ett företag som säljs och ersätts under en viss period:

Inventary Rotation Ratio = Kostnad för vars sålda / genomsnittliga inventering.

Konton returnerar orsaken till fordran

Det mäter antalet gånger ett företag kan konvertera kundfordringar kontant under en viss period:

Konton Retail Rotation Reason = nettokreditförsäljning / genomsnittliga kundfordringar.

Försäljning i lager

Anledningen till försäljningsdagar i lager mäter det genomsnittliga antalet dagar som ett företag underhåller i sitt lager innan det säljer det till kunder:

Försäljning i lager = 365 dagar / inventeringsrotationsförhållande.

Lönsamhetsskäl

De mäter ett företags kapacitet att generera inkomst i förhållande till inkomst, balansstillgångar, driftskostnader och kapital. De vanligaste ekonomiska skälen inkluderar följande.

Brutto lönsamhetsgrad

Jämför ett företags brutto vinst med sin nettoförsäljning för att visa hur mycket vinst ett företag får efter att ha betalat kostnaden för sålda varor:

Bruttolönsamhetsförhållandet = Bruttoförstärkning / nettoförsäljning.

Operativ lönsamhet Anledning

Den operativa lönsamhetsgraden jämför ett företags driftsintäkter med sin nettoförsäljning för att bestämma driftseffektiviteten:

Kan tjäna dig: de 6 viktigaste Guanajuato ekonomiska aktiviteterna

Operationell lönsamhetsgrad = operationell lönsamhet / nettoförsäljning.

Anledning till tillgångar på tillgångar

Lönsamhetsgraden för tillgångar mäter effektiviteten som ett företag använder sina tillgångar för att generera vinster:

Anledning till tillgångar på tillgångar = Netto lönsamhet / totala tillgångar.

Lönsamhetsskäl på arv

Lönsamhetsgraden på arvet mäter effektiviteten som ett företag använder sina tillgångar för att generera vinster:

Anledning till lönsamhet på arv = Netto lönsamhet / eget kapital för aktieägare.

Marknadsvärde skäl

De används för att utvärdera priset på ett företagsandelar. De vanligaste marknadsvärdet inkluderar följande.

Anledningen till bokfört värde per åtgärd

Anledningen till att bokföretaget per åtgärd beräknar värdet per aktie för ett företag beroende på det tillgängliga kapitalet för aktieägarna:

Anledning bokfört värde per åtgärd = redovisningskapital / totala aktier i omlopp.

Utdelning

Utdelningsgraden mäter mängden utdelning som tillskrivs aktieägarna i förhållande till marknadsvärdet per aktie:

Utdelning avkastning anledning = utdelning per aktie / pris för åtgärder.

Anledning till intäkter per åtgärd

Förhållandet mellan resultat per åtgärd mäter mängden nettoresultat som erhållits av varje väntande åtgärd:

Inkomstskäl för åtgärder = nettovinst / totalt aktier i omlopp.

Prismanans

La Razón Price-Ganancia jämför priset på ett företags aktier med vinster per aktie:

Anledningen till pris-ganans = priset på åtgärden / vinsten per aktie.

Vad är ekonomiska skäl till varför?

De ekonomiska skälen är de vanligaste och generaliserade verktygen för att analysera ett företags ekonomiska situation. Orsakerna är lätta att förstå och enkla att beräkna. De kan också användas för att jämföra olika företag i olika branscher.

Eftersom en anledning helt enkelt är en matematisk jämförelse baserad på proportioner kan både stora och små företag använda skäl för att jämföra sin finansiella information.

På ett sätt tar ekonomiska skäl inte hänsyn till storleken på ett företag eller en bransch. Proportionerna är bara en rå beräkning av den ekonomiska positionen och prestandan.

Ekonomiska skäl tillåter att jämföra företag från alla branscher, storlekar och sektorer för att identifiera deras styrkor och svagheter.

Företagets prestationsspårning

Bestämningen av ekonomiska skäl utförs individuellt per period, liksom övervakning under hela tidpunkten för förändringar i deras värderingar för att upptäcka trender som kan utvecklas i ett företag.

Det kan tjäna dig: resultatstatus

Till exempel kan en ökning av skuld till tillgångar visa att ett företag är laddat med skulder och så småningom kan behöva möta en risk för icke -efterlevnad.

Göra jämförelser för företagets resultat

Jämför de ekonomiska skälen med de viktigaste konkurrenterna görs för att verifiera om företaget med avseende på den genomsnittliga industrin har en bättre eller sämre prestanda.

Till exempel underlättar jämförelsen av tillgångsresultat mellan företag för att bestämma en investerare eller analytiker vilka företagstillgångar som används mer effektivt.

Användare

Bland användarna av de ekonomiska skälen är både interna och externa delar av företaget:

- Interna användare är ägare, ledningsgruppen och de anställda.

- Externa användare är detaljhandelsinvesterare, finansanalytiker, konkurrenter, borgenärer, tillsynsmyndigheter, skattemyndigheter och industrinobservatörer.

Exempel

Analysen av de finansiella rapporterna inkluderar ekonomiska skäl. För ABC -företaget presenteras dess balansräkning och dess resultatuttalande:

Här är två ekonomiska skäl som enbart bygger på mängderna av cirkulerande tillgångar och cirkulerande skulder som visas i ABC -företagets saldo:

Cirkulerande förnuft = cirkulerande tillgångar / cirkulerande skulder = $ 89.000 / $ 61.000 = 1,46.

Snabbt skäl = (cirkulerande tillgångar - varulager) / cirkulerande skulder = ($ 89.000 - $ 36.300) / $ 61.000 = $ 52.700 / $ 61.000 = 0,86.

Följande ekonomiska skäl innebär förhållandet mellan två mängder av saldot: totala skulder och totalt kapital:

Anledning till kapital = totala skulder / aktieägarnas tillgångar = 481 $.000 / $ 289.000 = 1,66.

I det här exemplet, för varje $ 1 som aktieägarna har bidragit med har borgenärer bidragit med $ 1,66.

Ekonomiska skäl med resultatstatusen

Följande ekonomiska skäl relaterar beloppen för den allmänna saldot av kundfordringar och lager med mängder av resultaträkningen. För att illustrera dessa ekonomiska skäl har du följande resultat:

Inventory Rotation Ratio = Kostnad för varor Säljs / genomsnittlig inventering = 380 $.000 / $ 36.300 = 10,47 gånger.

Konton Retail Rotation Reason = nettokreditförsäljning / genomsnittliga kundfordringar = $ 500.000 / $ 40.500 = 12,35 gånger.

Referenser

1. CFI (2019). Ekonomiska förhållanden. Taget från: CorporateFinanceInstitute.com.
2. Richard Loth (2019). Handledning. Taget från: Investopedia.com.
3. My Accounting Course (2019). Analys av ekonomisk förhållande. Taget från: mycontering course.com.
4. Inc (2019). Ekonomiska förhållanden. Taget från: inc.com.
5. Harold Averkamp (2019). Ekonomiska förhållanden (förklaring). Bokföringstränare. Taget från: AccountingCoach.com.
6. Rosemary Peavler (2018). Analys av finansiell förhållande erbjuder värdefulla affärsinsikter. Balansen Small Business. Taget från: TheBalancesMB.com.