Mindre kontant återbetalning Vad är, dokument och exempel

han mindre kontanter Det är återbetalningen som utförs vid en fast fond som tilldelats en företagsavdelning, för mängden betalningar som gjorts på detta sätt, som anges i fakturorna och kvitton som presenteras, för att slutföra sitt ursprungliga belopp i kontanter.

Företag har i allmänhet mindre kontantbelopp i sina anläggningar för att möta små diverse betalningar, till exempel matkostnader och kontorsmaterial.

Det kan finnas flera lägre kontantplatser i ett större företag, förmodligen en per byggnad eller till och med en per avdelning. Ett separat redovisningssystem används för att spåra lägre kontanttransaktioner.

Dessa betalningar hanteras vanligtvis genom ett mindre kontantförskottssystem, för vilket ett belopp av "fluktuerande pengar" tilldelas. Detta är det maximala beloppet som kan behållas när som helst.

Den föredragna metoden för att göra en återbetalning är genom check, begärs genom en vederbörligen auktoriserad och dokumenterad checkförfrågan.

[TOC]

Vad är den lägre kontantbetalningen?

För att upprätta en mindre kontantfond skapas en check för den bakgrund som tilldelats den privata mindre lådan.

Caja Minor Diarios första inträde är en debitering till mindre Caja -kontot och ett kredit- eller bankkonto.

Depositarien betalar sedan ut olika belopp från botten av den mindre lådan i utbyte mot kvitton relaterade till vilka utgifter är utgifter.

Vid denna tidpunkt finns det ingen tidningsregistrering. Istället minskar kassabalansen i den lägre kassörens botten, medan mängden kvitton ökar.

Kontanterna som är mer de totala kvitton måste alltid vara lika med det ursprungliga antalet medel för den nedre rutan. Stöld- eller registreringsfel kan dock resultera i en variation av det initiala finansieringsbeloppet.

Återbetalning

När kassabalansen vid den lägre kassören.

Detta förvärvar siffran av totalt kvitton som har samlats. Kassören utfärdar en ny check för det totala värdet på kvitton och byter ut denna check för kvitton.

Journal of Caja Minor är en debitering till mindre kontantkonto och en kredit till kontant- eller bankkontot.

Förvaringsinstitutet för den mindre lådan kommer in i kontanterna i den lägre kontantlådan, som nu måste innehålla det ursprungliga beloppet som tilldelats för fonden.

ATM skapar en daglig ingång för att spela in de mindre kontantkvitton. Detta är en kredit för det mindre kontantkontot och debiterar flera olika kostnadskonton, beroende på vad som köpts med kontanter.

Kontroll inre

Det är nödvändigt att upprätta solida interna kontroller för kontantkvitton eller utbetalningar, för att undvika felaktigt företag och skydda dem mot förluster.

- Den mindre lådan måste hållas på ett säkert ställe. Till exempel i en kontantlåda.

- ATM måste vara ansvarig för att upprätthålla de fakturor som motsvarar de betalningar som gjorts via Caja Menor

- Ibland måste överraskningskontanträkning göras för att garantera noggrannheten för kontantbalansen som anges i de mindre utgifterna kassan.

- Mängden kontanter för den mindre lådan bör inte vara för hög.

Dokument

Varje företag definierar formaten som ska användas och proceduren att följa för återbetalningsbegäran, men i huvudsak består processen i att samla in uppsättningen betalningar med botten av den mindre rutan och respektive stöd.

Det är viktigt att varje betalning, till och med minimal, har som stöd för respektive faktura eller om motsvarande dokument är fallet, där företaget eller personen till vilken betalningen gjordes för de relevanta frågorna som ledningen som ledningen kan vara identifierad av skatter och redovisning.

Återbetalningsformat

Den vårdnadshavare som ansvarar för hanteringen av den mindre lådan måste fylla i en kupong som kallas ”mindre kontantåterbetalning”, där utgifterna som gjorts under en viss period är relaterade för att få ersättning för de förbrukade pengarna.

Den anställda måste lämna in alla de ursprungliga utgifterna som är kopplade till ett fyllt av kontantbetalningsformat:

Den totala summan av alla fakturor och kvitton i återbetalningsformatet och de återstående tillgängliga kontanterna i den mindre rutan bör vara lika med beloppet för den ursprungliga förskottsfonden.

Det totala återbetalningsformatet för kontanter, med summan av alla enskilda betalningar, skickas till controller för sin slutliga granskning och godkännande.

Utbetalningskupong

För att återbetala värdet på de utgifter som begås enligt kvitton och fakturor på de lägre kontanterna.

Alla dessa inblandade dokument måste bifogas redovisningsregistret för kupong för dagligen.

Återbetalningsformatet och originalen i all dokumentation skickas till kontona för att betala för behandling.

Beviset på examen görs i namnet på den minderliga lådans vårdnadshavare, så att kontrollen kan utfärdas i dess namn för det begärda beloppet. Återbetalningskontrollen kan samlas in privat av vårdnadshavare.

Exempel

ABC -företaget beslutar att tilldela 100 $ kontant som en kontantfond till sin verksamhetsavdelning, så att det direkt kan behandla sina utgifter med låg fördel.

Därför levereras pengarna på $ 100 den 1 mars. Den ursprungliga mindre kontantuppdraget kommer att registreras på följande sätt:

Under mars månad, genom den mindre rutan, gjorde operationsavdelningen följande mindre betalningar:

- 3 januari: Tepöp för $ 10.

- 15 januari: Köp av brevpapper för $ 50.

- 27 januari: Betalning till rörmokaren för $ 20.

Dessa betalningar gjorda med den mindre rutan kommer att registreras i redovisningen enligt följande:

Den mindre rutan måste ersättas den 31 mars. Eftersom de totala utgifterna i månaden var $ 80, så detta kommer att vara det belopp som ska ersättas:

Därför kommer den mindre lådan den 1 april att få de 100 $ igen tilldelade den.

Referenser

1. Fordham University (2019). Små kontanttryck medel och återbetalningar. Taget från: Fordham.Edu.
2. Stanford University (2019). Hur man: ersätter en anställd med små kontanter. Taget från: webben.Stanford.Edu.
3. Accounting Simplified (2019). Redovisning för små kontanter. Taget från: redovisningsförenklad.com.
4. Steven Bragg (2019). Liten kontantbokföring. Bokföringsverktyg. Taget från: AccountOools.com.
5. Gerencie (2017). Mindre kontanter. Taget från: ledning.com.